Resumen: una empresa puede tener beneficio y quedarse sin dinero el día 25. El flujo de caja es la previsión de entradas y salidas de dinero en el banco, y es la herramienta que avisa a tiempo.
Beneficio no es caja
El beneficio mide si el negocio genera más ingresos que gastos en un periodo. La caja mide cuánto dinero hay disponible en cada momento. La diferencia está en el tiempo: facturas emitidas que aún no se han cobrado, compras de material que hay que pagar antes de vender, impuestos que llegan en fechas fijas.
Cómo montar una previsión sencilla
No necesitas un software especial. Una hoja con columnas por semana o por mes basta:
- Saldo inicial: lo que tienes en el banco al empezar el periodo.
- Cobros previstos: facturas pendientes con su fecha real de cobro, no la de emisión.
- Pagos previstos: proveedores, nóminas o cuotas, cuotas de autónomo, alquiler, suministros, impuestos.
- Saldo final: saldo inicial + cobros − pagos. Ese saldo es el inicial del periodo siguiente.
Un ejemplo con cifras redondas
Imagina una pyme de servicios con 4.000 € en el banco a principio de mes. Espera cobrar 6.000 € de facturas, pero una de 2.000 € vence el día 28. Tiene que pagar 3.500 € a proveedores y nóminas el día 10, y un trimestre de impuestos el día 20. La previsión muestra que el saldo bajaría por debajo de cero el día 20 si el cliente de 2.000 € paga tarde. La decisión que se puede tomar a tiempo es negociar el plazo de pago de los proveedores, pedir el cobro anticipado o retrasar una compra.
Hábitos que lo hacen útil
- Actualízala cada semana, no una vez al año.
- Marca un saldo mínimo: el dinero que nunca quieres tocar. Si la previsión lo rompe, actúas antes.
- Compara lo previsto con lo real y anota por qué se desvía. Con tres meses, las previsiones se vuelven bastante fiables.
Para los pagos periódicos y los impuestos que conviene tener en el calendario, consulta la guía de modelos de Hacienda para autónomos. Y para reclamar los cobros que se retrasan, la guía de cómo reclamar un cobro atrasado.