Resumen: el cierre de mes es una revisión corta que te dice cómo va el negocio y te deja las cuentas listas para el siguiente trimestre. Hecho cada mes, evita sorpresas en la declaración y en la tesorería.
Qué revisar
- Facturas emitidas: que todas tengan número correlativo y estén enviadas.
- Cobros pendientes: qué ha pagado el cliente y qué sigue vencido. Lo vencido, a la lista de reclamaciones.
- Gastos del mes: que todos los justificantes estén guardados y anotados.
- Banco: concilia cada movimiento con tus registros. Lo que no cuadra se investiga antes de cerrar.
- Stock y compras: si tienes inventario, anota las diferencias relevantes.
Indicadores que conviene mirar
- Ingresos del mes frente al mes anterior y frente al mismo mes del año pasado.
- Saldo en el banco al cierre y saldo mínimo que quieres mantener.
- Importe pendiente de cobro y su antigüedad.
Cómo hacerlo en una hora
Fija una fecha fija, por ejemplo el primer lunes de cada mes. Usa una lista con estos cinco puntos y márcalos uno a uno. Con el tiempo tardarás menos, porque los registros estarán al día.
Para la previsión de los meses siguientes, mira flujo de caja para pymes. Y para los impuestos que se presentan cada trimestre, modelos de Hacienda.