Resumen: un autónomo o una pyme tiene obligaciones fiscales con fechas fijas. Perderse un plazo suele costar recargos. Esta guía explica los modelos más habituales y cómo organizarlos en el calendario, sin sustituir al asesor.
Antes de nada: depende de tu caso
Qué modelos presentas depende de tu actividad, de si tienes empleados, de si facturas con IVA y del método de estimación del IRPF. La lista de abajo es la más frecuente, pero compruébala con tu gestor o en la Agencia Tributaria.
Los modelos más habituales
- Modelo 036 o 037 (censo): se presenta al darte de alta o al cambiar datos de actividad. El 037 es la versión simplificada.
- Modelo 303 (IVA): declaración periódica del IVA. Muchas pymes la presentan trimestralmente.
- Modelo 130 (IRPF fraccionado): pago trimestral a cuenta del IRPF para autónomos en estimación directa.
- Modelo 111 (retenciones): si pagas nóminas o facturas con retención de IRPF a profesionales. Es trimestral.
- Modelo 390 (resumen anual de IVA): resumen del año del modelo 303.
- Modelo 100 (renta) y 190 (resumen de retenciones): declaración anual del IRPF y resumen anual de retenciones.
- Modelo 347 (operaciones con terceros): anual, para relaciones comerciales que superen el umbral legal con un mismo cliente o proveedor.
Un calendario sencillo
Los trimestres suelen cerrar en marzo, junio, septiembre y diciembre, y el plazo de presentación de los modelos trimestrales va de los primeros días del mes siguiente hasta mediados o finales de ese mes. Las fechas exactas cambian cada año, así que apúntalas en tu calendario al inicio del ejercicio, con un aviso una semana antes.
Cómo no perderte
- Haz una hoja con modelo, periodo, fecha límite y responsable.
- Reserva dinero cada mes para impuestos. Así el pago trimestral no te pilla por sorpresa; el flujo de caja te ayuda a ver cuándo llegan.
- Guarda las facturas emitidas y recibidas en cuanto las tengas, no al final del trimestre.
- Si un plazo se acerca y no tienes claro un dato, consulta a tu gestor antes de presentar algo con error.
Para entender el IVA que aparece en esos modelos, mira la guía de IVA básico para autónomos y pymes. Y para los trámites del propio alta como autónomo, cómo funciona ser autónomo.